Організація та методика обліку і контролю грошових коштів підприємства та аналіз грошових потоків

Організація та методика обліку і контролю грошових коштів підприємства та аналіз грошових потоків
ЗМІСТ
Вступ…………………………………………………………………………………… 3
Розділ 1. Теоретичні основи обліку, контролю та аналізу
грошових коштів підприємства………………………………………… .6
1.1. Сутність та класифікація грошових потоків підприємства……………… 6
1.2. Фактори, що визначають обсяг і структуру грошових
потоків підприємства……………………………………………………… 11
1.3. Законодавчі основи обліку і контролю грошових коштів
на підприємстві………………………………………………………………….16
1.4. Методичні підходи до аналізу грошових потоків підприємства .17
Розділ 2. Організація та методика обліку і контролю грошових коштів
на підприємстві .37
2.1. Облік готівкових і безготівкових розрахунків та документальне
оформлення касових операцій 37
2.2. Облік інших коштів і валютних операцій 58
2.3. Аудит готівково-рохрахункових операцій………………………………….…62
Розділ 3. Аналіз стану та структури грошових потоків на підприємстві 67
3.1. Аналіз обсягу і структури грошових потоків 67
3.2. Аналіз рівномірності, синхронності та збалансованості
грошових потоків підприємства 72
3.3. Аналіз ефективності управління грошовими потоками підприємства 77
Розділ 4. Удосконалення організації обліку і контролю грошових
коштів підприємства та покращення стану грошових
потоків підприємства 83
4.1. Склад та інформаційне забезпечення задач системи автоматизації
обліково-аналітичних робіт в управлінні грошовими коштами .83
4.2 Організація обліку грошових коштів в інформаційних
бухгалтерських системах 85
4.3 Вихідні документи та їх використання в управлінні
грошовими коштами 90
4.4. Шляхи покращення стану грошових потоків підприємства .91
Висновки 97
Список використаних джерел .102
Додатки .108
ВСТУП
Функціонування підприємства – це складний динамічний процес, що є результатом неперервного циклічного руху грошових коштів. Однією із проблем, що виникають перед підприємствами в сучасних умовах, є відновлення і збереження динаміки циклів операційної, інвестиційної і фінансової діяльності, що є запорукою необхідної ліквідної позиції підприємства і реалізації його попиту на кошти. Вирішення цієї проблеми неможливе без глибоких досліджень економічних механізмів, що визначають грошові потоки кожного окремого суб’єкта господарювання. Таким чином, існує нагальна потреба в розробці методики обліку, контролю і аналізу грошових потоків, підвищенні наукової обґрунтованості прийняття фінансових рішень в умовах нестабільності та ризику, розробці системи аналітичних і модельних