Валютний контроль і відповідальність за порушення валютного законодавства

Валютний контроль і відповідальність за порушення валютного законодавства
Валютний контроль — це система контролю уряду за обміном іноземної валюти в країні, тобто регулювання обсягу" готівки в іноземній валюті та її обмінного курсу на інші валю­ти. Валютному контролю в Україні підлягають валютні опе­рації за участю резидентів і нерезидентів, а також зобов'язання про декларування валютних цінностей та іншого майна рези­дентів, яке перебуває за межами України.
Метою валютного контролю є забезпечення додержання валютного законодавства під час здійснення валютних опе­рацій. Для досягнення мети валютного контролю органи ва­лютного контролю в межах своєї компетенції визначають відповідність здійснюваних валютних операцій чинному зако-
* Див.: Правила використання готівкової іноземної валюти на території України, затверджені постановою Правління НБУ від 26 березня 1998 р.// Офіційний вісник.— 1998.— № 5.
** Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності.— Вип. 9.— К., 2000.
199
нодавству і наявність необхідних для них ліцензій та дозволів; перевіряють виконання резидентами зобов'язань в іноземній валюті перед державою, а також зобов'язань про продаж іно­земної валюти на внутрішньому ринку України; обґрунто­ваність платежів в іноземній валюті; перевіряють повноту й об'єктивність обліку та звітності з валютних операцій, а також з операцій нерезидентів у валюті України. Органи, що здійснюють валютний контроль, наділені повноваженнями ви­магати та одержувати від резидентів і нерезидентів повну інформацію про здійснення ними валютних операцій, стан банківських рахунків в іноземній валюті в межах своїх прав, а також про майно, що підлягає декларуванню.
Органами валютного контролю в Україні є Кабінет Міністрів України, Національний банк України та інші органи.
Головним органом, що здійснює валютний контроль на те­риторії України, є Національний банк